PREDIKSI KONDISI FINANCIAL DISTRESS PADA PERUSAHAAN DELISTING DI BURSA EFEK INDONESIA

Astuti, Rima (2019) PREDIKSI KONDISI FINANCIAL DISTRESS PADA PERUSAHAAN DELISTING DI BURSA EFEK INDONESIA. S1 thesis, Fakultas Ekonomi.

[img]
Preview
Text
RimaAstuti_15808141012.pdf

Download (2MB) | Preview

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis Financial Distress dengan menggunakan analisis rasio Profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Assets (ROA) dan Retained Earnings to Total Assets (RETA). Variabel kedua yang digunakan untuk menganalisis Financial Distress adalah rasio Likuiditas yang diproksikan dengan Current Ratio (CR). Variabel ketiga adalah rasio Aktivitas yang diproksikan dengan Total Assets Turnover (TATO), sedangkan variabel keempat adalah rasio Leverage yang diproksikan dengan Market Value of Equity to Book Value of Debt (MVEBVD). Populasi penelitian ini adalah seluruh perusahaan yang delisting di Bursa Efek Indonesia periode 2013–2018. Perusahaan yang dijadikan sampel dalam penelitian ini berasal dari industri non keuangan dengan penentuan sampel menggunakan teknik purposive sampling. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan teknik analisis data regresi logistik. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa, (1) Rasio Return on Assets (ROA) tidak berpengaruh terhadap Financial Distress, hal ini ditunjukkan dengan koefisien regresi sebesar -2,374 dan nilai signifikansi 0,465. (2) Rasio Retanied Earning to Total Assets (RETA) berpengaruh negatif terhadap Financial Distress, hal ini ditunjukkan dengan hasil koefisien regresi sebesar -2,345 dan nilai signifikansi 0,014. (3) Current Ratio (CR) berpengaruh positif terhadap Financial Distress, hal ini ditunjukkan dengan hasil koefisien regresi sebesar 0,367 dan nilai signifikansi 0,055. (4) Rasio Total Assets Turnover (TATO) tidak berpengaruh terhadap Financial Distress, hal ini ditunjukkan dengan koefisien regresi sebesar -1,111 dan nilai signifikansi 0,114. (5) Rasio Market Value of Equity to Book Value of Debt (MVEBVD) tidak berpengaruh terhadap Financial Distress, hal ini ditunjukkan dengan koefisien regresi sebesar -0,004 dan nilai signifikansi 0,707. (6) Uji koefisien Nagelkerke R Square, bernilai sebesar 0,492 yang berarti kemampuan variabel independen dalam menjelaskan variasi variabel dependen sebesar 49,2%. Hasil ketepatan model dalam memprediksi variabel Financial Distress sebesar 76,3% yang ditunjukkan dalam tabel klasifikasi.

Item Type: Thesis (S1)
Uncontrolled Keywords: Financial Distress, Rasio Profitabilitas, Rasio Likuiditas, Rasio Aktivitas, dan Rasio Leverage
Subjects: Umum > Karya Ilmiah
Manajemen
Divisions: Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) > Manajemen
Depositing User: Admin Manajemen FE
Date Deposited: 12 Aug 2019 06:33
Last Modified: 12 Aug 2019 06:33
URI: http://eprints.uny.ac.id/id/eprint/65181

Actions (login required)

View Item View Item